文/杨方瑜
离婚是一个受多重因素影响的复杂过程，涉及情感、法律与财务层面。 根据美国人口普查局的数据，2022 年美国的离婚率在全球名列前茅，约为每千人 2.4 次。 2024年数据40~50%的首次婚姻以离婚收场。年龄是影响离婚率的重要因素，美国人口普查局的数据显示，年轻夫妻的离婚率通常较高，随着年龄增加，离婚风险会逐渐下降。 离婚率最高的年龄区间为 25–39 岁，占 60%的离婚个案。值得注意的是，虽然整体离婚率呈现下降趋势，但 50 岁及以上族群“银发离婚”的离婚率却有上升趋势。
子女的存在显著影响离婚率与夫妻是否决定离婚。2021年近一半的离婚案件涉及有18岁以下子女的夫妻。一般而言，有子女的夫妻比没有子女的夫妻较不容易离婚，这可能是因为双方希望为子女维持家庭稳定。
离婚过程中的争议焦点
在离婚过程中，财产权和子女抚养权往往成为争议的核心。 美国大约有 5% 的离婚案件需要上法庭审理，而大部分离婚则是透过夫妻自行协商或经双方律师调解完成。对于华人移民来说，传统价值观在处理财产分割时往往面临文化冲突，增加了离婚过程的复杂性。
在考虑离婚时，夫妻常常会提出以下疑问：
1. 谁会得到哪些财产？ 这些财产的价值如何评估？
2. 谁会得到房子？ 取得房子的一方是否需要缴纳资本利得税？
3. 我们该如何分割退休金与未来的养老金？
4. 收入较低的一方要如何在经济上维持生活？
5. 孩子怎么办？ 谁会取得监护权，应该支付多少子女抚养费？
6. 谁会支付托儿、医疗费、学费、暑期营或牙齿矫正等孩子的费用？
7. 如果支付方（前配偶）过世，会发生什么情况？
这些问题是律师在每起离婚案件中都会面临的挑战。 然而，许多律师较为吃力的往往是那些错综复杂的财务细节，例如税务问题、资本利得，以及包含养老金在内的资产分割。 毕竟，律师上法学院是为了成为法律专家，而不是财务专家。
财务规划的重要性与潜在陷阱
理解各种选项的财务与税务影响并避开潜在的财务地雷对于达成能长期维持的和解至关重要。 不理解财产的税基，可能会为接受财产的一方带来意外税负，从而降低和解的实际价值。
实际案例：税基问题的隐藏风险
最近一位客户的经历突显了这些财务细节的重要性。 这位客户八年前在律师协助下完成离婚，现在他 63 岁，准备提前退休，所以来找我进行退休规划。 在检视他的家庭财产和遗产计划时，我们发现他的房产由两个孩子共同持有。
虽然客户当时聘请了律师处理离婚，但离婚时房产由客户与两个孩子共同持有的安排带来了多重问题：
• 信托规划困难：不便于将房产放入信托中以避免遗产认证程序
• 税基损失：未来孩子出售房产时将沿用父亲多年前买入房产的税基，从而失去房产的“Step-up”税基优惠，可能导致额外的税务负担
最让客户头疼的是，他准备跟女朋友结婚，希望未来太太能在其死亡后仍然能住在房产中，等未来太太过世后再将房产留给孩子。但离婚时与孩子共同持有房产的财产安排未能考虑到未来生活状况的改变，这使得当前的遗产规划变得复杂且充满风险。
总之，离婚不仅是结束一段关系，更是重新规划未来的开始。财务规划在离婚过程中的重要性不容忽视，错误的决策可能会产生长期的负面影响。建议夫妻在离婚前咨询专业的离婚财务分析师和律师，以确保决策考虑到长期影响，包括税务后果、遗产规划以及未来生活变化的可能性，避免日后的遗憾。通过全面的财务规划，离婚才能真正成为双方重新开始的机会，而不是未来财务困扰的开端。
（作者：Sunny Yang, CFP®，电话：（206）581-0108 ）
西雅图华人广播协会 